Teknisk insolvens?

Teknisk insolvens beskriver en balance, ikke en betalingsevne. Gælden er større end værdien af aktiverne, men indtægten rækker stadig til de løbende forpligtelser.

Hvad er insolvens til sammenligning?

Det egentlige begreb handler om at kunne betale: man er insolvent, når man ikke er i stand til — og heller ikke inden for de nærmeste år vil blive i stand til — at opfylde sine forpligtelser. Den tekniske variant siger derimod kun noget om forholdet mellem gæld og formue på et givet tidspunkt.

Forskellen er afgørende, fordi det er den første definition, konkursloven bygger på.

Et typisk eksempel

En boligejer skylder mere på huset, end huset kan sælges for. Formuen er negativ, men terminen betales hver måned uden problemer. Vedkommende er teknisk insolvent og fuldt solvent i lovens forstand på samme tid.

Det samme kan gælde en bilejer med et billån større end bilens værdi, eller en nyuddannet med studiegæld og endnu ingen opsparing.

Insolvens betydning for adgangen til gældssanering

Skifteretten prøver betalingsevnen, ikke balancen. Derfor kan negativ formue ikke bære en ansøgning alene. Omvendt kan man opfylde betingelsen uden at eje noget som helst, hvis indtægten ikke rækker til gælden.

Det er en af de hyppigste misforståelser i sager om gældssanering: at det handler om, hvor meget man skylder, frem for om hvad man kan betale.

Hvad er insolvens for en virksomhed?

Grundbegrebet er det samme, men konsekvenserne er andre. En virksomhed med negativ egenkapital kan være underlagt skærpede krav om at handle, og ledelsen har pligt til at reagere. For virksomheder findes insolvens og rekonstruktion som selvstændige spor, hvor rekonstruktion søger at videreføre driften.

Hvornår bliver det kritisk?

Tilstanden bliver alvorlig, når den kombineres med anstrengt likviditet. Så længe indtægten dækker de løbende udgifter, er negativ formue et regnskabsmæssigt forhold. Falder indtægten, eller stiger ydelserne, kan situationen hurtigt udvikle sig til egentlig insolvens.

Det er derfor værd at reagere, mens der stadig er handlemuligheder — en afdragsordning eller en henstand er lettere at aftale før end efter en misligholdelse.

Forholdet til en insolvenserklæring

En insolvenserklæring afgives i fogedretten, når der ikke er aktiver at gøre udlæg i. Den forudsætter altså, at der reelt intet er at hente — hvilket ikke nødvendigvis er tilfældet ved den tekniske variant, hvor der kan være både bolig og bil, blot med gæld bag.

Læs videre

Hvad loven konkret kræver, står i reglerne. Er du i tvivl om din egen situation, se betingelserne.

Hvad du kan gøre i situationen

Så længe betalingerne passes, er der handlemuligheder. Et rentestop, en omlægning eller en længere løbetid kan lette presset, og de er alle lettere at aftale, mens aftalerne stadig overholdes.

Det, der forværrer situationen hurtigst, er ny gæld optaget for at dække de løbende ydelser. Kviklån og kreditkøb i den situation flytter problemet nogle måneder og gør det større — og ny gæld tæller desuden imod i en senere gældssaneringssag.

Hvordan det ser ud i et budget

Situationen viser sig sjældent i månedsbudgettet, netop fordi ydelserne betales. Den viser sig i formueopgørelsen: aktiverne er mindre værd end gælden. Det er derfor tilstanden ofte først opdages ved et boligsalg, en omlægning eller en kreditvurdering.

Er du i tvivl, så stil aktivernes realistiske salgsværdi op mod den samlede restgæld — ikke mod det, de kostede.

Se også personlig konkurs.